NEWSLETTER NO. 13 - 2022

30 september 2022

Gentile cliente,

dal 1° ottobre 2022, sarà utilizzabile la versione 1.7.1 delle specifiche tecniche per la compilazione del file fattura elettronica, che prevedono l’introduzione dei seguenti principali aggiornamenti:

  • nella fattura ordinaria, è stato introdotto il nuovo tipo documento TD28 per comunicare le operazioni di acquisto di beni da San Marino per le quali sono state ricevute fatture cartacee con indicazione dell’IVA;
    • nuove codifiche per il blocco “AltriDatiGestionali” per riportare in fattura, da un lato, l’informazione dell’avvenuta regolarizzazione dell’imposta a debito con versamento tramite modello F24 e, dall’altro, il riferimento al corretto periodo d’imposta dell’operazione nel caso di operazioni di estrazione beni dal deposito IVA;
  • nuovo controllo sulla fattura con codice 00476 per verificare la non ammissibilità di una fattura riportante contemporaneamente, nel Paese identificativo fiscale del cedente/prestatore e del cessionario committente, un valore diverso da IT. In sostanza, non è ammessa una fattura riportante contemporaneamente, nel Paese dell’identificativo fiscale del cedente/prestatore e del cessionario/committente, un valore diverso da IT.

Inoltre, a seguito dell’aggiornamento, il Cedente/Prestatore e Cessionario/Committente devono essere differentipena lo scarto del file con codice errore 00471, quando si utilizzano i seguenti “tipo documento”:

- TD01 (fattura), TD02 (acconto/anticipo su fattura); TD03 (acconto/anticipo su parcella); TD06 (parcella), TD07 (fattura semplificata);

- TD16;

- TD17;

- TD20;

- TD24

- TD25

- TD28 (per la comunicazione, ai fini dell’esterometro, degli acquisti da operatori sanmarinesi che hanno emesso fattura cartacea con indicazione dell’IVA).

Al contrario, il Cedente/Prestatore e Cessionario/Committente devono coincidere in caso di utilizzo di “tipo documento” TD21 e TD27, pena lo scarto delle fatture con codice errore 00472.

 

Cordiali saluti

HAGER & PARTNERS

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